一、部门（单位）概况

　　（一）机构组成

　　昭觉县委党校下设办公室、教务科、行管科。

　　（二）机构职能

　　单位负责全县负责党员领导干部培训、轮训。宣传马克思列宁主义、毛泽东思想，宣传建设有中国特色社会主义理论和党的路线、方针、政策。

　　（三）人员概况

　　单位编制人员20名，现有在岗人员15名。

　　二、部门财政资金收支情况

　　（一）部门财政资金收入情况

　　本年度年初预算财政拨款收入1,606,990.00元，2015年度中央转移支付结余280,924.16元，调整2016年预算时已用于项目支出。其中：基本支出财政预算收入1,506,990.00元，项目支出财政预算收入380,924.16元。中期调整预算收入2,182,339.10元，其中：调整基本支出财政预算收入2,082,339.10元，调整项目支出财政预算收入380,924.16元（中期预算调整主要是调增工资及社保资金54,419.70元，日常公用经费520,929.40元）。实际结算收入2,182,339.10元，经现场审查会计资料，财政拨款收入均按时拨入，资金到位100%，充分保障单位的正常运转。

　　本年度其他收入(利息收入) 306.21元（未列入预算，结余结转下年其他资金结余），本年度无非税收入。

　　（二）部门财政资金支出情况

　　本年度实际决算财政拨款总支出2,463,263.26元。

　　1、基本支出情况：

　　本年度基本支出合计2,082,339.10元。

　　（1）人员经费支出年初预算支出1,360,817.00元，中期调整预算支出1,415,236.70元、实际决算支出1,415,236.70元（预算支出调整原因为调增工资及社保）。

　　（2）日常公用经费支出年初预算支出146,173.00元、调整预算支出667,102.40元，实际决算支出667,102.40元（预算调增520,929.40元）。

　　（3）“三公经费”支出年初预算支出20,000.00元（其中：公务车运行费20,000.00元，公务接待费0元）,实际决算报表反映“三公经费”支出20,000.00元（其中：公务车运行费20,000.00元，公务接待费0元）。现场评价检查会计凭证，实际“三公经费”支出87,664.52元（其中：公务车运行费69,517.52元，公务接待费18,147.00元）。

　　2、项目支出情况：

　　本年度项目支出合计380,924.16元。

　　行政事业类项目支出年初预算支出380,924.16元、调整预算支出380,924.16元、实际决算支出380,924.16元，支出内容为人员经费和运行经费等支出。

　　三、部门财政支出管理情况

　　（一）预算编制情况

　　2016年初昭觉县委党校成立预算编制领导小组，由主要负责人担任组长，结合本单位实际，及时编制预算和上报预算。但因中期对行政、事业人员工资进行调整，同时调整公务人员养老保险事项及项目支出等，财政拨款收入决算与预算存在差异35.8（决算数2,182,339.10元-年初预算1,606,990.00元÷年初预算1,606,990.00元×100%）；基本支出预决算存在差异38.18（决算数2,082,339.10元-年初预算1,506,990.00元÷年初预算1,506,990.00元×100%）。未见人大审核提出修改意见，编制部门整体绩效目标编制基本完整、合理。

　　（二）执行管理情况

　　2016年度未见该单位有当年省级财力、中央专款分配。2015年度中央转移支付结余280,924.16元，调整2016年预算时已用于基本支出。单位按要求严格预算执行管理，单位实际决算支出2,082,339.10元，年初预算及中期调整预算合计2,082,339.10元，年终决算无结余结转。单位节能降耗未见昭觉县机关事务管理局节能考核。“三公经费”支出年初预算支出20,000.00元（其中：公务车运行费20,000.00元，公务接待费0元）,实际决算报表反映“三公经费”支出20,000.00元（其中：公务车运行费20,000.00元，公务接待费0元），现场评价检查会计凭证，实际“三公经费”支出87,664.52元（其中：公务车运行费69,517.52元，公务接待费18,147.00元），实际支出“三公经费”占基本支出的4.21%，占日常公用经费的13.14%，超出预算。

　　（三）综合管理情况

　　1、2016年单位无债务借款及债务还本付息。

　　2、本年度无非税收入。

　　3、2016年无大宗采购。办公用品由单位办公室统一采购。

　　4、单位资产管理实行“一物一卡”专人管理，按规定开展资产清查，对资产清查编制有分析报告。

　　5、内部控制制度建设：到单位现场查看各项制度上墙公开，纸质制度可查，执行制度良好，该年度未出现廉政风险或重大责任事故。

　　6、单位预算和决算按照规定及时在政府网站和部门网站公开，预算公示时间为2016年3月10日，决算公示时间为2017年9月12日，接受人民群众监督。

　　7、单位已提交绩效自评报告，基本将单位情况和资金收入、支出情况作出评价。

　　8、单位2016年度未出现廉政风险或重大责任事故。

　　（四）整体绩效

　　昭觉县委党校2016年做好“扶贫帮乡”工作，用基本支出支付脱贫攻坚工作中助学、帮助困难群众资金合计87.66万元，全部实际实施。完成情况如下：

　　（1）、积极联系大爱菩提公益组织资助贫困学生80名，“助力大学梦”项目资助考上大学的家庭贫困学生12名，2016年该助学金项目共计348,000.00元。

　　（2）、积极联系一缘爱心组织为竹核和博洛乡建档立卡贫困户捐赠面粉1.5吨、面条3.3吨，价值 30,000.00元。为博洛乡中心校捐赠学生课桌100套，价值23,000.00元。

　　（3）、积极联系中央电视台为竹核、古里、四开、博洛、地莫等乡镇中心校和村小捐赠学生书包1500个，价值15,000.00元。

　　（4）、昭觉县委党校给帮乡单位博洛乡政府手提电脑2台，价值5,000.00元，其他助学、助困物资价值15,000.00元。给博洛乡火托克村购买脱贫青花椒庙价值5,800.00元。为博洛乡4个幼教点的儿童发放新棉衣棉裤棉鞋220套，折合价值4万元。

　　（5）、分发全国各地寄来的爱心物资：新衣服3000余件，新鞋子1500双，价值30,000.00元，旧衣服及其他爱心物资20余吨，价值50,000.00元。

　　昭觉县委党校2016年根据本单位基本职能职责，以及上级安排各项专项工作任务及上年重点工作任务，组织实施培训工作， 使干部教育培训的主渠道，主阵地作用进一步凸显。举办干部主体培训4期，短训班2期，共培训386人次，并在全县深入开展“两学一做”学习教育宣传活动，培训全县“两学一做”宣讲骨干培训班1期，共有50人次参训，在全县县级、乡镇各支部进行宣讲47场次，领导干部、普通党员群众受众5000余人次。加强了教学科研工作，提升科研水平。开展“扶贫帮乡”工作，昭觉县委党校在2016年脱贫攻坚工作中助学，帮助困难群众。预算资金能保障单位正常运转需要，分配办法科学，考虑的因素必要合理，分配的结果合理，能基本保证人员经费支出和单位全年干部教育培训任务的完成。

　　四、评价结论及建议

　　（一）评价结论

　　昭觉县委党校2016年基本按照单位人员职责、职能，完成上级交办的各项任务，经绩效评价小组综合评分为93.5分（预算编制9.5分，预算执行19分，综合管理39分，整体效益26分）。

　　（二）存在问题

　　1、预算编制存在差异，财政拨款收入决算与预算存在差异35.8（决算数2,182,339.10元-年初预算1,606,990.00元÷年初预算1,606,990.00元×100%）；基本支出预决算存在差异38.18（决算数2,082,339.10元-年初预算1,506,990.00元÷年初预算1,506,990.00元×100%）。

　　2、会计核算不规范。

　　(1)会计凭证后附件无审批签字。如：

　　① 2016年1月7日0001#会计凭证，支付电话费1,832.00元。

　　② 2016年5月18日0009#会计凭证，支付2015年绩效工资28,500.00元。

　　③ 2016年7月1日0001#会计凭证，支付职工医疗保险90,562.00元。

　　④ 2016年7月1日0004#会计凭证，支付工会经费14,023.00元。

　　⑤ 2016年10月21日0005#会计凭证，支付职工养老保险14,055.80元。

　　⑥ 2016年10月31日0016#会计凭证，支付职工公积金110,710.16元。

　　⑦ 2016年5月18日0014#会计凭证，报销差旅费4,630.00元，

　　(2) 费用支付手续不完善。如：

　　①2016年5月18日0015#会计凭证，支付排污沟维修清理费3,500.00元，无维修决算清单,无领款凭据。

　　②2016年5月18日0019#会计凭证，支付房屋维修人工费4,000.00无领款凭据，计工天数等清单。

　　③ 2016年11月15日0009#会计凭证，支付捐款9,200.00元(从职工工资中扣除)。有进账单、费用报销单，现金缴款单。无经办人，无花名册。

　　(3)白条支付费用。如：

　　① 2016年1月24日0004#会计凭证，支付办公费200.00元。

　　②2016年5月18日0012#会计凭证，支付工会费（三八节活动）1,500.00元。

　　（三）改进建议。

　　1、加强对财务人员的业务培训，提高会计人员业务水平；

　　2、规范财务核算，严格执行《行政事业单位会计制度》规定。

　　3、对附件不完善、未审批报销的费用，进行整改完善。

　　4、结合本单位实际，完善内部控制制度，并严格执行。