昭觉县新城片区文化教育办公室

　　2016年县级部门整体支出绩效报告

　　县新城片区文化教育办公室：

　　我局与选定的第三方机构共同成立昭觉县项目支出绩效评价小组，于2017年9月19日至2017年9月19日对昭觉县新城片区文化教育办公室2016年县级部门整体支出绩效进行现场评价，现将评价结果报告如下：

　　一、部门（单位）概况

　　（一）机构组成

　　昭觉县新城片区文化教育办公室为独立核算单位,财政二级预算单位.包括宝洁、城北等7个中心校（各中心校下设相应村、社学校）。

　　（二）机构职能

　　单位负责落实党和国家教育政策、提高教育质量，保障学校、学生安全，实施义务教育、促进基础教育发展。

　　（三）人员概况

　　单位编制人员合计266人，在职人员合计261人，在校学生5053人。

　　二、部门财政资金收支情况

　　（一）部门财政资金收入情况

　　本年度年初预算财政拨款收入26,214,830.00元，其中：基本支出财政预算收入26,214,830.00元。中期调整预算收入53,523,765.97元，其中：调整基本支出财政预算收入43,459,165.97元，调整项目支出财政预算收入10,064,600.00元（中期预算调整主要是调增工资及社保资金10,610,384.25元，日常公用经费6,633,951.72元）。实际结算收入53,523,765.97元。经现场审查会计资料，财政拨款收入均按时拨入，资金到位100%，充分保障单位的正常运转。

　　本年度无其他收入及非税收入。

　　本年度结转结余38,170.00元，其中：基本支出结余38,170.00元，项目支出结余0元，全部结转2017年度使用。

　　（二）部门财政资金支出情况

　　本年度实际决算财政拨款总支出53,485,595.97元。

　　1、基本支出情况：

　　本年度基本支出合计43,420,995.97元。

　　（1）人员经费支出年初预算支出25,271,303.00元、调整预算支出35,881,687.25元、实际决算支出35,881,687.25元（预算支出调整原因为调增工资及社保）。

　　（2）日常公用经费支出年初预算支出943,527.00元、调整预算支出7,577,478.72元，实际决算支出7,539,308.72元（预算调增6,633,951.72元，实际支出较调整预算数减少支出38,170.00元）

　　（3）“三公经费”支出年初预算支出0.00元（其中：公务车运行费0.00元、公务接待费支出0.00元）,实际决算“三公经费”支出0.00元（其中：公务车运行0.00元、公务接待费支出0.00元）。

　　2、项目支出情况：

　　本年度项目支出合计10,064,600.00元

　　行政事业类项目支出年初预算支出0元、调整预算支出10,064,600.00

　　元，实际决算支出10,064,600.00元(其他资本性支出)。收支都是由县教育局直接办理。

　　三、部门财政支出管理情况

　　（一）预算编制情况

　　2016年初昭觉县新城片区文化教育办公室成立预算编制领导小组，由单位主要负责人担任组长，结合本单位实际，及时编制预算和上报预算。但因中期对行政、事业人员工资进行调整，同时调整公务人员养老保险事项及项目支出等，财政拨款收入决算存在差异104.17（决算数53,485,595.97元-年初预算26,214,830.00元÷年初预算26,214,830.00元×100%）;3、基本支出预决算存在差异65.64（决算数35,881,687.25元-年初预算25,271,303.00元÷年初预算25,271,303.00元×100%）。未见人大审核提出修改意见，编制部门整体绩效目标编制基本完整、合理。

　　（二）执行管理情况

　　2016年度未见该单位有省级财力、中央专款分配。按要求严格预算执行管理，单位实际决算列支53,523,765.97元，年初预算及中期调整预算合计53,523,765.97元，年终结余结转38,170.00元。单位节能降耗未见昭觉县机关事务管理局节能考核。三公经费”年初预算支出0.00元（其中：公务车运行费0.00元、公务接待费支出0.00元）,实际决算“三公经费”支出0.00元（其中：公务车运行0.00元、公务接待费支出0.00元）。未超预算。

　　（三）综合管理情况

　　1、2016年单位无债务借款及债务还本付息。

　　2、本年度无非税收入。

　　3、本年度大宗采购均通过政府采购，常规办公用品办公用品由单位办公室统一采购。

　　4、单位资产管理实行“一物一卡”专人管理，按规定开展资产清查，对资产清查编制有分析报告。

　　5、单位相关制度均上墙公开，纸质制度可查，执行制度良好。

　　6、单位预算和决算按照规定及时在政府网站和部门网站公开，预算公示时间为2016年3月10日，决算公示时间为2017年9月12日，接受人民群众监督。

　　7、单位已提交绩效自评报告，基本将单位情况和资金收入、支出情况作出评价

　　8、单位2016年度未出现廉政风险或重大责任事故。

　　（四）整体绩效

　　昭觉县新城片区文化教育办公室2016年未实施重大项目，按照单位职责、职能，完成上级交办的各项任务，工作完成情况如下：

　　1、奉行“师生就是上帝”的人本理念，以高度责任感和主人翁意识投入到工作中。

　　2、严格购物制度，教学班物资采购本着“既满足需要又注重节俭”的原则，保证教学正常需求。

　　3、在校学生巩固率100%。不存在失学情况。学生成绩大幅提高，教师教学水不断提高，教师稳定率达90%以上，学生的综合素质得到提高。各项措施落实有序，工作取得显著成绩。

　　4、2016年所管理学校未发生重大安全事故。

　　四、评价结论及建议

　　（一）评价结论

　　昭觉县新城片区文化教育办公室2016年基本完成职能职责和上级安排的各项专项工作。经绩效评价小组综合评分为92.5分（预算编制9.5分，预算执行19分，综合管理37分，整体效益27分）。

　　（二）存在问题

　　1、预算编制存在差异，财政拨款收入决算存在差异104.17（决算数53,485,595.97元-年初预算26,214,830.00元÷年初预算26,214,830.00元×100%）;3、基本支出预决算存在差异65.64（决算数35,881,687.25元-年初预算25,271,303.00元÷年初预算25,271,303.00元×100%）。

　　2、其他应收款2016年资产负债表余额447,736.53元，账面余额447,736.53元，账表相符，但在其他应收款中存在长期未收回金额7,176.86元(修配厂2,159.86元，工委/附城工委4,280.00元，汽修/汽配厂737.00元)，经审核发现欠款单位已经不存在。另在其他应收款中应收财政专户款228,555.99元，属2002年或2003年转入财政专户，财政未返还给单位行成。同时还存在其他应收款和其他应付款同户名、同金额未对冲现象，属虚增债权、债务；

　　3、会计核算不规范，会计凭证均未按规定完整编制；

　　4、将公务接待费列办公费、学校学生食堂菜品、肉食运输费列入差旅费：

　　（1）2016年1月0005#会计凭证，瓦洛村小报销业务接待费597.00元,记入办公费，2016年1月0006#会计凭证，宝洁等11个学校报销业务费用1,700.00元记入办公费；

　　（2）2016年7月0063#会计凭证，2016年7月8日瓦洛村小2至7月蔬菜、肉食等运输费11,950.00元列入差旅费，经审核各辖区学校均存在将蔬菜、肉食运输费记入差旅费情况。

　　（三）改进建议

　　1、加强财务人员的业务培训，提高财务人员业务水平；

　　2、及时清理债权、债务，对存在多年无法收回和无法支出的应清理上报进行处理；对其他应收款和其他应付款中存在同户名、同金额的应合并处理；

　　3、规范财务核算，严格执行《行政事业单位会计制度》规定；

　　4、结合本单位实际，完善内部控制制度，并严格执行。

　　昭觉县财政局

　　2017年10月30日