县安全生产监督管理局：

　　我局与选定的第三方机构共同成立昭觉县项目支出绩效评价小组，于2017年9月7日至2017年9月7日对昭觉县安全生产监督管理局2016年县级部门整体支出绩效进行现场评价，现将评价结果报告如下：

　　一、单位概况

　　（一）机构组成

　　昭觉县安全生产监督管理局设有办公室、监管股、政策法和行政许可股，下设参公事业法人单位昭觉县安全生产监督执法大队。

　　（二）机构职能

　　单位承担昭觉县安全生产、监督、管理。

　　（三）人员概况

　　单位编制人员合计9人，其中：公务员3人、行政工勤人员1人、事业人员5人。在岗7人。

　　二、部门财政资金收支情况

　　（一）部门财政资金收入情况

　　本年度年初预算财政拨款收入1,155,364.00元，其中：基本支出财政预算收入1,005,364.00元，项目支出财政预算收入150,000.00元。中期调整预算收入1,199,804.60元，其中：调整基本支出财政预算收入1,156,964.60元，调整项目支出财政预算收入42,840.00元（中期预算调整主要是调增工资及社保资金41,100.6元，日常公用经费110,500.00元）。实际结算收入1,199,804.60元。经现场审查会计资料，财政拨款收入均按时拨入，资金到位100%，充分保障单位的正常运转。

　　本年度其他收入（利息收入）189.11元（未列入预算，结余结转下年其他资金结余）。

　　本年度非税收入（一般罚款收入）109,000.00元，缴入本级财政109,000.00元（经审核安监局开出罚单，被罚单位或个人直接到银行将罚款缴入本级财政）。

　　（二）部门财政资金支出情况

　　本年度实际决算财政拨款总支出1,199,804.60元。

　　1、基本支出情况：

　　本年度基本支出合计1,156,964.60元。

　　（1）人员经费支出年初预算支出913,464.00元、调整预算支出954,564.60元、实际决算支出954,564.60元（预算支出调整原因为调增工资及社保）。

　　（2）日常公用经费支出年初预算支出91,900.00元、调整预算支出202,400.00元，实际决算支出202,400.00元（预算调增110,500.00元）。

　　（3）“三公经费”支出年初预算支出45,000.00元（其中：公务车运行40,000.00元、公务接待费支出5,000.00元）,实际决算“三公经费”支出45,000.00元（其中：公务车运行40,000.00元、公务接待费支出5,000.00元）。

　　2、项目支出情况：

　　本年度项目支出合计42,840.00元。

　　行政事业类项目支出年初预算支出150,000.00元、调整预算支出42,840.00元、实际决算支出42,840.00元（预算调减支出107,160.00元）,支出内容为安全生产监督其他交通费用。

　　三、部门财政支出管理情况

　　（一）预算编制情况。

　　2016年初昭觉县安全生产监督管理局成立预算编制领导小组，由单位主要负责人担任组长，结合本单位实际，及时编制预算和上报预算。但因中期对行政、事业人员工资进行调整，同时调整公务人员养老保险事项及项目支出等，财政拨款收入决算存在差异3.85（决算数1,199,804.60元-年初预算1,155,364.00元÷年初预算1,155,364.00元×100%）; 基本支出预决算存在差异15.08（决算数1,156,964.60元-年初预算1,005,364.00元÷年初预算1,005,364.00元×100%）。未见人大审核提出修改意见，编制部门整体绩效目标编制基本完整、合理。

　　（二）执行管理情况

　　2016年度未见该单位有省级财力、中央专款分配。按要求严格预算执行管理，实际决算列支1,199,804.60元，年初预算及中期调整预算合计1,199,804.60元，年终无结余结转。单位节能降耗未见昭觉县机关事务管理局节能考核。“三公经费”年初预算支出45,000.00元（其中：公务车运行40,000.00元、公务接待费支出5,000.00元）,实际决算“三公经费”支出45,000.00元（其中：公务车运行40,000.00元，；公务接待费支出5,000.00元）。未超预算。

　　（三）综合管理情况。

　　1、2016年其他应付款年末数19,540.72元，为银行基本账户余额。

　　2、本年度无非税收入。

　　3、本年度无大宗采购，单位常规办公用品由单位办公室统一采购。

　　4、单位资产管理实行“一物一卡”专人管理，按规定开展资产清查，对资产清查编制有分析报告。

　　5、各项制度未上墙公开，纸质制度可查，执行制度良好。

　　6、单位预算和决算按照规定及时在政府网站和部门网站公开，预算公示时间为2016年3月10日，决算公示时间为2017年9月12日。接受人民群众监督。

　　7、单位已提交绩效自评报告，基本将单位情况和资金收入、支出情况作出评价。

　　8、单位2016年度未出现廉政风险或重大责任事故。

　　（四）整体绩效

　　昭觉县安全生产监督管理局2016年未实施重大项目，按照单位职责、职能，完成上级交办的各项任务，工作完成情况如下：

　　1、全面抓好《昭觉县“十三五”安全生产规划》，有效防范和遏制了较重特大事故发生，为全县经济和社会发展提供了坚实的安全保障。

　　2、全面深入地开展了安全生产大检查和隐患排查以及“打非治违”专项整治行动，督促生产经营单位加大安全投入，对存在缺陷和事故隐患的重大危险源进行治理整顿，采取有效措施消除事故隐患，确保了安全生产。

　　3、对各生产、经营、服务行业进行了全面安全检查。建立健全了安全生产监管各类制度，加强了安全生产应急支撑体系建设，提高了对突发事故的应急处置能力。

　　4、单位多次深入乡镇进行安全宣传，对安全重点学校、企业开展监督、管理。

　　5、2016昭觉县未发生重特大安全事故。

　　四、评价结论及建议

　　（一）评价结论

　　昭觉县安全生产监督管理局2016年基本完成职能职责和上级安排的各项专项工作。经绩效评价小组综合评分为95.5分（预算编制9.5分，预算执行20分，综合管理39分，整体效益27分）。

　　（二）存在问题

　　1、预算编制存在差异，财政拨款收入决算存在差异3.85（决算数1,199,804.60元-年初预算1,155,364.00元÷年初预算1,155,364.00元×100%）; 基本支出预决算存在差异15.08（决算数1,156,964.60元-年初预算1,005,364.00元÷年初预算1,005,364.00元×100%）；

　　2、单位内部控制制度更新不及时，如：差旅费报销制度，在2016年单位人员在本县乡镇出差时按昭觉县[2014]47号文件执行，单位差旅费报销制度仍停滞在昭安监[2014]13号文件规定本县乡镇出差不报销差旅补助；

　　3、2016年7月0014#会计凭证，昭觉县安全生产监督管理局于是2016年7月20日转付中石油凉山销售分公司昭觉南坪加油站购93#汽油4,444.45升,价值26,800.00元；2016年7月0016#会计凭证，昭觉县安全生产监督管理局于是2016年7月18日转付昭觉县交通加油站加油站购93#汽油1,857.38升,价值11,200.00元；两笔合计6,301.83升,合计金额38,000.00元；未见加油卡管理规定及加油卡由谁持有，如何监督。

　　4、2016年9月0007#会计凭证，支付工资软件2016-2017维护费800.00元，成都精微智城软件有限公司出据普通收据(白条),不符合财务报销规定。

　　（三）改进建议

　　1、加强预算编制组织管理，针对本单位实际详编制预算。

　　2、完善各项内部控制制度，对业务用车的加油卡管理应加强，避免财政资金流失。

　　3、加强财务管理和核算。

　　昭觉县财政局

　　2017年10月30日